近日，国家外汇管理局上海市分局公示了一张巨额罚单，具体如下：

2025年2月，上海电视电子进出口有限公司因违反规定汇入资金，违反了《中华人民共和国外汇管理条例》（中华人民共和国国务院令第532号）第十二条、《经常项目外汇业务指引（2020年版）》（汇发〔2020〕14号文印发）第七条，国家外汇管理局上海市分局依据《中华人民共和国外汇管理条例》（中华人民共和国国务院令第532号）第四十一条第一款，对其罚款6758.92万元。

据启信宝调查显示，上海电视电子进出口有限公司隶属于上海仪电劳务集团 ，已成立36年，比上海市的99.93%的企业早 ，企业拥有国资背景 。

根据介绍，上海电视电子进出口有限公司成立于1988年，是经国家外经贸部批准，具有外经贸自主经营权的国有企业。公司已连续8年被列为上海市出口百强企业之一。

本案罚款金额高达6758.92万元，实际违法金额推测至少在上亿元。

因为按外汇管理条例，一般处罚金额按照违法金额的比例进行处罚，一般也不会高于30%。即便按照顶格处罚30%倒算（实际通常在10%以下），违法金额也在2.25亿元以上。

由此可见，国资背景并非企业外汇违规的“免死金牌”，如果长期依赖国资背景的“信用背书”，忽视跨境资金流动的真实性审核，同样面临外汇局的高额处罚！

《中华人民共和国外汇管理条例》

第十二条 经常项目外汇收支应当具有真实、合法的交易基础。经营结汇、售汇业务的金融机构应当按照国务院外汇管理部门的规定，对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查。

外汇管理机关有权对前款规定事项进行监督检查。

第四十一条 违反规定将外汇汇入境内的，由外汇管理机关责令改正，处违法金额30%以下的罚款；情节严重的，处违法金额30%以上等值以下的罚款。

非法结汇的，由外汇管理机关责令对非法结汇资金予以回兑，处违法金额30%以下的罚款。

《经常项目外汇业务指引（2020年版）》

第七条 货物贸易外汇收支应具有真实、合法的交易基础，企业不得虚构贸易背景办理外汇收支业务。

仅从违反依据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》（汇发〔2020〕14号文印发）第七条“货物贸易外汇收支应具有真实、合法的交易基础，企业不得虚构贸易背景办理外汇收支业务”可见，处罚案例违背了外汇收支的真实性， 而企业在办理货物贸易外汇收支业务时应按照“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”原则即：代理进口、出口业务原则上应由代理方付汇、收汇。代理进口业务项下，委托方可凭委托代理协议将外汇划转给代理方，也可由代理方购汇。代理出口业务项下，代理方收汇后可凭委托代理协议将外汇划转给委托方，也可结汇后将人民币划转给委托方。

企业货物贸易外汇收支包括：

（一）从境外、境内海关特殊监管区域收回的出口货款，向境外、境内海关特殊监管区域支付的进口货款；

（二）从离岸账户、境外机构在境内账户收回的出口货款，向离岸账户、境外机构在境内账户支付的进口货款；

（三）深加工结转项下境内收付款；

（四）离岸转手买卖项下收付款；

（五）其他与货物贸易相关的收付款。

企业货物贸易外汇收支审核原则

1.贸易背景真实：货物贸易外汇收支应具有真实、合法的交易基础，企业不得虚构贸易背景办理外汇收支业务。按照“了解客户”“了解业务”“尽职审查”的展业原则（以下简称展业原则）和本指引规定进行审核，确认收支的真实性、合理性和逻辑性。

2.外汇收入：确认资金性质，无法确认的及时与企业核实。

3.外汇支出：确认交易单证所列的交易主体、金额、性质等要素与其申请办理的外汇业务相一致。

4.交易单证：包括但不限于合同（协议）、发票、进出口报关单、进出境备案清单、运输单据、保税核注清单等有效凭证和商业单据。

银行可根据展业原则和业务实际，自主决定审核交易单证的种类。

B、C 类企业货物贸易外汇收支业务按照企业分类的有关规定办理。

企业办理下列货物贸易外汇收支业务，应在收汇、付汇、开证、出口贸易融资放款或出口收入待核查账户资金结汇或划出前，到所在地外汇局审核真实性后办理登记：

1.C类企业贸易外汇收支；

2.B类企业超可收、付汇额度的贸易外汇收支；

3.B、C类企业退汇日期与原收、付款日期间隔在180天以上（不含）或由于特殊情况无法原路退回的退汇业务；

外汇局审核通过后，出具《贸易外汇业务登记表》，银行应凭外汇局签发的《登记表》办理业务，并通过货贸系统签注《登记表》使用情况。

★需要关注的问题

（1）对于退汇时间间隔在180天以上或由于特殊情况无法原路退回的退汇业务，实行跨境贸易高水平开放改革试点企业免于在外汇局登记，可到银行直接办理。银行自主决定审核交易单证种类。

（2）B类企业原则上不得办理90天以上（不含）的延期付款业务、不得签订包含90天以上（不含）收汇条款的出口合同。

如果在分类监管有效期内，B类企业此前导致降级的情况已改善或纠正，且符合条件的B类企业，自列入B类之日起6个月后，可经外汇局登记办理前述业务。  

监管合规红线不容模糊！！

来源：五道口供应链研究院